苏州京达环卫设备有限公司以研发和生产道路清扫车、清扫机、洒水车等环卫设备为主业，客户中大多数是实力较差的保洁公司，常常需要给客户垫资，致使自己资金回笼困难，发展缓慢。

融资租赁，听上去是一个陌生的概念。

近年来，在吴江，这个行业正在我们身边悄悄崛起。作为破解中小企业融资渠道匮乏的有力工具，融资租赁集融资与融物为一体，被誉为与银行信贷、证券并驾齐驱的第三大金融工具，同时出现越来越多的商业模式，是一个名副其实的朝阳行业。

从2011年6月成立第一家外商投资融资租赁企业开始，截至目前，吴江累计已批准外资融资租赁公司19家，注册外资3.14亿美元，居全省各县(市、区)首位，占全省约五分之一的份额，在全省范围内处于领先地位。

融资租赁业的“吴江实践”引人瞩目。

投入大，占地小

融资租赁成为利用外资新增长点

融资租赁，如何运作?来看一个简单的例子。

前年，昆明万路达保洁公司中标包下了昆明市区一些主要路段的保洁任务，急需购买10辆苏州京达生产的电动清扫车，但一下子又拿不出这么多钱。因为没有固定资产等抵押物，向银行贷款被“拦”在门外。这时，注册在吴江的苏州德仁融资租赁有限公司出现了，出资200万元购买了10辆京达清扫车，租给昆明万路达，每月租金8万元，每年再收1.5%的管理费。

苏州京达及时出货回笼了资金。昆明万路达则以当地政府的承包费分期支付购车款。“如果没什么意外，成本大约两年半收回”，苏州德仁融资租赁有限公司相关负责人段翼飞说。

吴江融资租赁业起步于2011年6月，第一家成立的企业就是苏州德仁融资租赁有限公司。截至目前，吴江累计已批准外资融资租赁公司19家，注册外资3.14亿美元，居全省各县(市、区)首位，占全省约五分之一的份额，在全省范围内处于领先地位。

区商务局有关负责人告诉记者，近年来，利用外资的内外部环境和条件发生深刻变化，全球跨国直接投资总量增长速度放缓，劳动密集型和成本驱动型传统制造企业优势不再，利用外资结构调整刻不容缓。外资融资租赁业的发展成为我区利用外资新的增长点，有力地提升了全区外资企业产业优化布局。

外商投资融资租赁业作为准金融类服务业，为我区利用外资开辟了新的领域，为外资现代服务业的发展注入了新的活力，为我区金融类服务业利用外资起到了试验示范、引领带动和支撑推动作用。外商投资融资租赁公司的快速发展打破了我区服务业利用外资以传统的商贸、房地产为主的格局，正成为吴江高端现代服务业发展的新的增长极，成为服务业利用外资的重要支柱产业。

该负责人表示，近年来，吴江在利用外资工作中，要素制约因素凸显，发展环境压力突出。外资融资租赁业的发展，有利于突破资源约束瓶颈，减轻环境压力，推动经济增长方式转变，发展融资租赁业，对于吴江发挥工业化处在中后期、城市化处在加速期的优势，保持经济健康、持续、快速发展,具有十分重要的意义。而且，外商投资融资租赁业投入大，占地小，其投资规模可比肩房地产和物流企业，却只需租用办公用房，且到账及时、产出迅速，符合我区产业转型升级的需要，是推进外资总部和功能性机构发展的方向之一。

借鸡下蛋，卖蛋买鸡

融资租赁小杠杆撬动大投资

该负责人告诉记者，所谓融资租赁，是指出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买后再提供给承租人，向承租人收取租金的一种经营行为。通俗地讲，就是帮助承租人“借鸡下蛋，再卖蛋买鸡”。目前，吴江市场上融资租赁企业的经营方式主要有三种，除了上述提到的直接租赁外，还有售后回租、委托租赁。

融资租赁业究竟能给吴江带来什么?该负责人认为，融资租赁业能为中小企业拓宽融资渠道，加速现金流流转速度，有利于做大做强。同时，使部分社会富余资金和闲置设备有了新的投资方向。

截至目前，我区融资租赁公司已为全区几十家企业提供了超过10亿元人民币的租赁额度。与银行信贷等其他传统的融资方式相比，融资租赁手续简便，有效降低了中小企业的融资成本，成为解决中小企业融资困难的有效途径之一。

段翼飞说：“近两年我们遇到的客户中，有的是一些设备、设施制造厂商因回笼资金较慢，扩大再生产受阻所需;有的是向外拓展，买了设备没钱流动了;有的是有了项目和订单，无钱买设备等，这些企业存在的一个共同问题是向银行贷款困难。”而相比银行贷款，融资租赁还款周期长，通常为3～5年，且可选择等本或等额方式偿还，获得融资的手续更加灵活、简便，一般是以设备、设施为载体，以物融资。因此，近年来融资租赁业已被视为解决广大中小企业资金融通、设备更新等难题，推动销售和社会消费的现代新兴服务行业，并被大力扶持。

融资租赁业虽然有这么多的好处，但也不是适合所有人投资开办的，需要拥有金融、贸易、法律等方面知识的专业人才来运作。

段翼飞说，这个行业是依附企业经营产生的利润而生存的，因此，在判断一项业务是否值得去做时，需要决策者掌控好很多风险。如客户的融资需求是否与其生产、销售、回笼资金的能力匹配;出租的设备、设施或不动产，回购后是否有渠道变现或用来抵押;还要保证公司的现金流可持续并稳定，避免还款高峰集中爆发，资金链断裂等。

据业内人士分析，目前，吴江融资租赁业发展普遍存在三大难题：

税收方面，以往都以差额、即只针对租息征收5%营业税。但“营改增”后，由于要开全额增值税发票，即包括本金和租息，税负加重;金融支持不够，很多企业有订单也只能转让，或推荐给外地相关租赁企业承接，如近年我区某融资租赁公司承接吴中区某水务公司管网回租业务时，因本地银行不支持，只能联手一家外地融资租赁公司从外地农业银行单项融资3亿元;行业高端人才匮乏更是硬伤，调查显示，目前我区各大人力资源市场上这类专业人才极难招到，吴江现有的19家融资租赁企业，只有个别企业拥有专业的融资租赁项目经理。

一位业内人士建议，吴江应将融资租赁业纳入总部经济并作为重点加以扶持，出台相关意见给予融资租赁企业在开业、信贷、征信等方面一定的政策优惠，支持企业做大做强，鼓励企业走出去，跨区域经营，积极尝试开拓国际租赁业务。

段翼飞则希望，政府能加快整合各方资源，培育和建设一个二手设备、设施流通市场，通过明确租赁设备和企业闲置设备真实价格，为市场设立指导价，方便企业融资，“有了指导价，承租企业与融资租赁企业的合作门槛会更低。”同时，便于租赁企业通过租赁物和标的物变现，解决资金流问题。“目前在这一方面，本地市场狭窄，设备、设施无法发挥出流通价值。”

拓宽渠道，降低负担

打造外商投资融资租赁产业集聚区

就在近日，区政府办公室下发《关于加快外商投资融资租赁企业发展的若干意见》，进一步优化全区金融服务业发展环境，促进外商投资融资租赁业的健康发展，实现融资租赁业与地方经济社会发展的互动繁荣。

《意见》要求，积极营造有利于外商投资融资租赁产业的发展环境和创新氛围，推动吴江成为外商投资融资租赁产业集聚区，吸引各类金融机构和金融服务机构到吴江发展。区财政每年安排引导资金，用于鼓励外商融资租赁企业发展。

《意见》强调，加大宣传普及力度，提高融资租赁业的社会影响力和认知度，为行业发展创造良好氛围。鼓励成立融资租赁行业协会，支持行业协会开展信息咨询、统计分析、预测预警、培训教育、经验推广、业务交流等工作，增强行业协会在行业自律、监督、协调、服务等方面的功能。

《意见》指出，区金融办、人民银行(外汇管理局)、银监办、商务局及其他相关部门要全面履行行业管理职能，共同监管吴江区内外商投资融资租赁企业的运行情况，积极为企业发展创造有利条件，充分发挥融资租赁行业的功能。外商投资融资租赁公司应根据《吴江区外商投资融资租赁企业管理暂行规定》接受监督管理，及时提交各类报表。

在具体扶持方面，《意见》也对外商融资租赁行业的发展给出了许多明确的政策：支持融资租赁企业拓宽融资渠道，鼓励融资租赁企业加强与银行、信托等金融机构合作。银行在符合各项规定的情况下，要加大对融资租赁企业的支持力度，加强与融资租赁企业的业务合作;营造良好的税收政策环境，优化纳税服务，有效降低企业经营成本，促使企业提供优质的融资服务，保持融资租赁业良好发展态势。

《意见》明确，对区内外资融资租赁公司给予一定的开办经费补助，外资融资租赁公司注册资本全部到账的，注册外资每100万美元给予4万元人民币的开办经费补助，最高不超过100万元;自企业成立之日起三年内，对当年企业实际上交的增值税和企业所得税(不含稽查收入)比上年新增部分所形成的地方留成部分，给予50%的补助;自营业之日起三年内，原则上对公司高级管理人员2人，按相当于其个人当年所得部分所形成的新增地方财力部分，给予50%的补助;外资投资融资租赁企业租赁办公用房的，三年内按租赁费的100%给予补贴，按实际用房不超过200平方米。企业购买办公用房的，享受同等面积的租金补助，租金标准按当年同地段市场价格确定。享受租金补贴政策的办公用房，在租金补贴享受期内，不得转租;鼓励融资租赁企业为吴江区企业提供融资服务。对为本区企业提供融资服务的融资租赁企业，根据其当年为本区企业提供融资总额，给予融资总额0.3%的补贴，最高不超过100万元。申请补贴的融资租赁企业当年累计为区内企业提供融资总额应不少于5000万元。

按照《意见》精神，下一步，区商务局将把好审批关口，源头定位优质项目，在融资租赁企业初审阶段全面了解投资方背景、从业人员资历、业务前景定位等，力求从源头上把握吴江融资租赁行业的规范性和专业性;严格规范管理，确保行业健康发展，在出台《吴江区外商投资融资租赁企业管理暂行规定》后，请专门的会计师事务所审阅融资租赁公司财务报表，实时掌控融资租赁企业的业务开展情况，引导和推动成立融资租赁行业协会，加强行业内部的自我约束和自我激励，确保行业健康有序发展;加大服务力度，引导产业成长壮大，多渠道搭建平台，加强对融资租赁业务的宣传，扩大行业影响力，培育开发租赁市场，大力促进银租合作，出台相应的优惠措施和政策鼓励融资租赁企业发展，鼓励融资租赁企业勇于探索、主动创新，不断将吴江融资租赁行业做大做强，服务经济，服务发展。

“今后，我区将充分利用外资融资租赁业先发优势，严格审批，规范管理，有效服务，力求在吴江逐步形成市场环境良好、政策体系完善、融资渠道顺畅、专业人才集聚、业务模式创新的融资租赁产业发展高地。”该负责人表示。

记者短评：

融资租赁的出现，有其偶然性，更有其必然性。金融危机以来特别是近年来国内外经济形势的复杂和中央相对趋紧的金融政策，使得许多企业都在积极寻找更好的资金流转渠道，而融资租赁的出现，无疑为设备迫切需要升级换代与企业资金长期短缺矛盾的解决带来了曙光。

从优化经济结构的角度来看，融资租赁这种占地少、投入大的新兴行业无疑正成为吴江优化外资利用结构的新增长点;从全面深化改革的大背景来看，区别于传统融资模式的融资租赁无疑将成为吴江深化金融改革、发展新型金融的重要组成部分。

但是，融资租赁行业的发展并非没有困难，融资、税收、人才等方面的瓶颈制约着融资租赁行业的发展，融资租赁行业的发展也并非没有风险，如何从源头上把关、从监管中着力，也是地方党委政府需要重视的。

近日，吴江专门出台了《关于加快外商投资融资租赁企业发展的若干意见》，显示了区委、区政府对这个新兴行业的重视和关注，我们也有理由相信，在政府的引导、部门的监管和企业的创新下，这个吴江领跑全省的行业将会得到更加健康的发展。

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