财政部公开2011年部门账本 机关行政运行支出首次曝光

财政部公开2011年部门账本 机关行政运行支出首次曝光 更新时间：2011-4-4 11:55:07 　　财政部于4月1日在其门户网站上公开了该部2011年部门预算，财政部也因此成为今年首个公开部门账本的中央部委。由于财政部这次把预算公开内容首次细化到“项”级科目支出，令该部门行政运行支出等情况首次得以曝光。　　行政运行成本增长21.58%　　财政部2011年部门预算显示，其一般公共服务下的财政事务方面的支出预算数为99972.66万元，比2010年增加22716.77万元，增长29.40%。其中，用于行政运行支出为37156.41万元，比2010年财政拨款执行数增加6594.15万元，增长21.58%。　　据财政部在部门预算中增加的文字说明，此“行政运行”支出是指财政部机关及财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处和参照公务员法管理的事业单位用于保障机构正常运转的基本支出。基本支出是指用于基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置费等日常公用经费方面的支出。　　对于今年行政运行预算支出增加，财政部在说明文字中解释：“主要原因是规范津贴补贴支出增加。按规定清理规范津贴补贴资金列支渠道，原用于发放规范津贴补贴的收入纳入部门预算，支出由预算资金安排，相应增加财政拨款预算。同时，按照有关预算管理规定，财政部机关在职人员2010年规范津贴补贴所需资金有一部分是通过动用以前年度财政结转和结余资金安排的，2011年可动用的财政结转和结余资金大幅减少，财政拨款预算相应增加。”　　账本内容公开有三点新意　　去年以来，财政部一再表态，要大力推进预算公开，细化预算公开内容。今年，财政部身体力行，在其部门预算公开上有所进步，主要表现在三个方面：　　一是，在其仅公开的两个表格《财政部2011年收支预算总表》和《财政部2011年财政拨款支出预算表》中，按照支出功能分类，把几项大支出内容首次公开到了第三级即“项”，而以往只公开到第一级“类”和第二级“款”。也正因为如此，大家得以从中了解其行政运行预算支出、住房公积金和购房补贴支出等方面的情况。　　二是，在《财政部2011年财政拨款支出预算表》中，首次列出去年支出预算数和执行数、今年预算数、今年预算数与去年执行数的增减对比。哪些支出增加、哪些支出减少，一目了然。记者看到，有的大幅增支一倍，有的大幅减支一半。　　三是，为努力做到通俗易懂，在部门预算文字说明中，除了对有关支出口径进行界定外，还对今年各支出增减变化情况进行解释。如，对今年行政运行预算支出增长进行解释，对财政国库业务预算支出增长一倍多也进行了解释。　　不过，在财政部今年公布的账本中，由于仍是按支出功能分类，而没有公布按支出经济分类的账本，因此，社会公众关注度高的“三公”经费支出情况，仍未能见到踪影。　　　　关于财政部2011年收支预算总表的说明　　按照预算管理有关规定，目前我国部门预算的编制实行综合预算制度，即全部收入和支出都反映在预算中，财政部机关、财政部离退休干部局、18个财政部部属事业单位和35个驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处的收支均包含在部门预算中。　　一、收入科目　　财政拨款收入：指中央财政当年拨付的资金。　　事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。如中国财政杂志社的刊物发行收入，中国注册会计师协会、中国资产评估协会、中国国债协会、中国会计学会收取的会费收入，财政科学研究所招收研究生收取的学费收入等。　　事业单位经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如：中国财政杂志社对外开展经营活动取得的广告收入等。　　其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。主要是按规定动用的售房收入、存款利息收入等。　　用事业基金弥补收支差额：指事业单位在预计用当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金弥补本年度收支缺口的资金。　　上年结转：指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。　　二、支出科目　　一般公共服务财政事务：指财政部用于保障机构正常运行、开展财政管理活动的支出。具体包括行政运行、一般行政管理事务、机关服务、预算编制业务、财政国库业务、财政监察、信息化建设、事业运行、其他财政事务支出9个项级支出科目。　　1.行政运行：指财政部机关及财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处和参照公务员法管理的事业单位用于保障机构正常运转的基本支出。基本支出是指用于基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置费等日常公用经费方面的支出。　　2.一般行政管理事务：指财政部机关及财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处和参照公务员法管理的事业单位的项目支出。项目支出是指为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作等方面的支出，如“投资评审业务经费”。　　3.机关服务：指为财政部机关提供后勤保障服务的机关服务中心的支出。　　4.预算编制业务：指财政部机关用于全国预算改革与管理方面的项目支出。　　5.财政国库业务：指财政部机关和参照公务员法管理的国库支付中心用于财政国库集中收付银行代理费等国库业务方面的项目支出。其中：　　“国库集中收付银行代理费项目经费”指财政部向承担财政国库集中支付业务和中央非税收入收缴业务的代理银行支付劳务费及银行垫付资金利息的支出。　　6.财政监察：指财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处开展财政监督检查等方面的项目支出，如“注册会计师行业监管专项经费”。　　7.信息化建设：指财政部用于“金财工程”等信息化建设方面的项目支出。　　8.事业运行：指事业单位用于保障机构正常运转的基本支出。　　9.其他财政事务支出：指事业单位为完成特定的工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的项目支出，如“会计专业技术资格考试试卷印刷专项经费”。　　外交国际组织：指财政部以我国政府或财政部名义参加国际组织，向国际组织的认捐支出以及按国际组织章程或协定规定缴纳的会费、股本金或基金。具体包括国际组织会费、国际组织捐赠、国际组织股金及基金3个项级支出科目。　　1.国际组织会费：指财政部以我国政府或财政部名义参加国际组织，按照国际组织章程或协定规定缴纳的会费支出。包括：全球税收论坛会费、可扩展商业报告语言国际组织会费、经济合作与发展组织财政事务委员会观察员费。　　2.国际组织捐赠：指财政部以我国政府或财政部名义，向国际组织的认捐支出。包括：亚洲开发银行第五次普遍增资捐款、亚洲发展基金增资捐款、全球环境基金增资捐款、世界银行知识交流合作基金捐款、国际农发基金捐款、国际开发协会增资捐款、国际会计准则委员会基金会捐款、二十四国集团捐款、东盟秘书处10+3财金合作基金捐款等。　　3.国际组织股金及基金：指财政部以我国政府或财政部名义参加国际组织，按照国际组织章程或协定缴纳的股金或基金。具体为向世界银行缴纳的人民币股本金。　　外交对外合作与交流：指财政部以我国政府或财政部名义参加多边和双边对外财经交流活动的支出。具体为其他对外合作与交流支出1个项级支出科目。　　其他对外合作与交流支出：指财政部用于中美战略与经济对话机制、中英经济财金对话机制、二十国集团、国际金融稳定理事会等对外合作与交流方面的支出。其中：　　“双边财经对话专项经费”指财政部为牵头单位的用于中美战略与经济对话、中英经济财金对话等方面的支出。　　“二十国集团专项经费”指财政部为开展二十国集团领导人峰会确定的财经工作任务发生的支出。　　“东盟与中日韩财金合作系列会议专项经费”指财政部参加、承办东盟与中日韩财长及副手会、工作组会、宏观经济研讨会、国际司司长会等一系列会议的支出。　　“金融稳定理事会专项经费”指财政部根据二十国集团领导人峰会达成的意见，用于开展国际金融稳定理事会相关工作的支出。　　文化体育与传媒新闻出版：指财政部所属文化出版类事业单位的支出。具体为出版发行1个项级支出科目。　　出版发行：指纳入财政部部门预算管理的部属事业单位中国财政杂志社用自身的事业收入和经营收入安排的支出。　　社会保障和就业行政事业单位离退休：指财政部用于机关离退休人员的经费以及为离退休人员提供管理服务工作的离退休干部局的支出。具体包括归口管理的行政单位离退休、离退休人员管理机构2个项级支出科目。　　1.归口管理的行政单位离退休：指财政部离退休干部局统一管理的部机关离退休经费。　　2.离退休人员管理机构：指财政部用于离退休干部局的支出。　　农林水事务农业综合开发：指纳入财政部部门预算管理的国家农业综合开发管理机构的支出。具体包括机构运行、其他农业综合开发支出2个项级支出科目。　　1.机构运行：指纳入财政部部门预算管理的国家农业综合开发办公室、国家农业综合开发评审中心用于保障机构正常运转的基本支出。　　2.其他农业综合开发支出：指纳入财政部部门预算管理的国家农业综合开发评审中心为完成特定的工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的项目支出。　　住房保障支出住房改革支出：指财政部机关及部属单位按照国家政策规定用于住房改革方面的支出。具体包括住房公积金、提租补贴、购房补贴3个项级支出科目。　　1.住房公积金：指按照国家统一规定，按规定比例为职工缴纳的住房公积金。　　2.提租补贴：指1999年按照《关于在京中央和国家机关行政事业单位提高房租增发补贴的通知》规定向职工发放的租金补贴，人均标准90元/月。　　3.购房补贴：指1998年住房分配货币化改革之后，按照国家房改政策规定，向无房职工、住房面积未达到规定标准的职工发放的住房补贴。　　结转下年：指以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按原规定用途继续使用的资金。　　　　关于财政部2011年财政拨款支出预算表的说明　　本表按支出功能分类科目编制，反映财政部年度部门预算中财政拨款支出的总体情况。　　一、2010年财政拨款预算执行情况　　2010年财政拨款预算数165491.15万元，财政拨款执行数162885.47万元。具体情况如下：　　一般公共服务财政事务下的行政运行、财政监察、事业运行和外交对外合作与交流下的其他对外合作与交流支出2010年财政拨款执行数分别为30562.26万元、6834万元、7043.33万元和1106.56万元，比2010年财政拨款预算数分别减少470.02万元、6万元、93.28万元和136.32万元，主要原因是：为贯彻落实中央关于厉行节约的指示精神，对上述项级科目经费预算进行了压减。　　一般公共服务财政事务下的一般行政管理事务、财政国库业务和农林水事务农业综合开发下的机构运行2010年的财政拨款执行数分别为17316.17万元、7380.60万元和1085.80万元，比2010年财政拨款预算数分别减少4788.90万元、800.76万元和154.93万元，主要原因是：2010年预算执行中，根据财政部业务工作的实际进展和变动情况，经预算报批程序后，将部分项目预算资金主动交回国库。　　一般公共服务财政事务下的其他财政事务支出2010年财政拨款执行数为7785.65万元，比2010年财政拨款预算数增加1923.43万元，主要原因是：2010年预算执行过程中，增加了科技重大专项评审工作任务，经预算报批程序后，相应追加安排了“科技重大专项管理工作经费”项目预算。　　外交国际组织下的国际组织捐赠2010年财政拨款执行数为27628.74万元，比2010年财政拨款预算数增加1895.66万元，主要原因是：2010年预算执行中，根据我国政府与世界银行新签订的全球环境基金第五期增资捐款协议，为按时兑现我国政府应承担的认捐义务，经预算报批程序后，相应追加安排了“全球环境基金第五期增资2010年捐款”项目预算。　　社会保障和就业行政事业单位离退休下的归口管理的行政单位离退休、离退休人员管理机构2010年财政拨款执行数分别为2131.86万元和281.62万元，比2010年财政拨款预算数分别增加24.82万元和0.62万元。主要原因是：为改善离退休人员的保障状况，追加安排了财政部离退休人员经费。　　一般公共服务财政事务下的机关服务、预算编制业务、信息化建设2010年财政拨款执行数与2010年财政拨款预算数相同。　　外交国际组织下的国际组织股金及基金2010年财政拨款执行数与2010年财政拨款预算数相同。　　地震灾后恢复重建支出党政机关恢复重建下的一般公共服务机关恢复重建2010年财政拨款执行数与2010年财政拨款预算数相同。　　住房保障支出住房改革支出下的住房公积金、购房补贴2010年财政拨款执行数与2010年财政拨款预算数相同。　　以上预算增减相抵后，2010年财政拨款执行数比财政拨款预算数减少2605.68万元。　　二、2011年财政拨款预算安排情况　　一般公共服务财政事务2011年财政拨款预算数为99972.66万元，比2010年财政拨款执行数增加22716.77万元，增长29.40%，主要原因：一是2010年按照加大结转和结余资金消化力度的要求，所需资金主要是通过动用以前年度财政结转和结余资金安排的，2011年可用的财政结转和结余资金大幅减少，财政拨款预算相应增加；二是随着国库集中收付制度改革继续深入推进，国库集中收付业务量增加，财政部据实支付给国库集中收付代理银行的手续费相应增加。具体情况如下：　　1.行政运行2011年财政拨款预算数为37156.41万元，比2010年财政拨款执行数增加6594.15万元，增长21.58%。主要原因是规范津贴补贴支出增加。按规定清理规范津贴补贴资金列支渠道，原用于发放规范津贴补贴的收入纳入部门预算，支出由预算资金安排，相应增加财政拨款预算。同时，按照有关预算管理规定，财政部机关在职人员2010年规范津贴补贴所需资金有一部分是通过动用以前年度财政结转和结余资金安排的，2011年可动用的财政结转和结余资金大幅减少，财政拨款预算相应增加。　　2.一般行政管理事务2011年财政拨款预算数为20624.71万元，比2010年财政拨款执行数增加3308.54万元，增长19.11%。主要原因是:2011年，财政部机关用于对财政投资项目进行评审的业务量增加，“投资评审业务费”项目预算相应增加。　　3.机关服务2011年财政拨款预算数为313.88万元，与2010年财政拨款执行数持平。　　4.预算编制业务2011年财政拨款预算数为9.39万元，比2010年财政拨款执行数减少0.61万元，下降6.10%。　　5.财政国库业务2011年财政拨款预算数为21282.06万元，比2010年财政拨款执行数增加13901.46万元，增长188.35%。主要原因是：随着国库集中收付制度改革继续深入推进，纳入国库集中收付的预算单位范围扩大，预算级次增多，国库集中收付业务量增加，财政部据实支付给国库集中收付代理银行的手续费相应增加。其中：　　“国库集中收付银行代理费项目经费”2011年财政拨款预算数为18410.71万元，比2010年财政拨款执行数增加13104.35万元，增长246.96%。主要原因同上。　　6.财政监察2011年财政拨款预算数为7973.74万元，比2010年财政拨款执行数增加1139.74万元，增长16.68%。主要原因是：2011年，财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处新增对会计师事务所定期检查等工作任务，项目预算相应增加。　　7.信息化建设2011年财政拨款预算数为10万元，与2010年财政拨款执行数持平。　　8.事业运行2011年财政拨款预算数为5893.77万元，比2010年财政拨款执行数减少1149.56万元，下降16.32%。主要原因是：2011年，财政部所属事业单位动用以前年度结转和结余资金安排支出，财政拨款预算相应减少。　　9.其他财政事务支出2011年财政拨款预算数为6708.70万元，比2010年财政拨款执行数减少1076.95万元，下降13.83%。主要原因是：基于管理需要，财政部投资评审中心“科技重大专项管理工作经费”项目预算将于年度预算执行中视科技重大项目具体开展情况确定和下达，未包含在2011年年初预算中。　　外交国际组织2011年财政拨款预算数为79192.10万元，比2010年财政拨款执行数增加1563.36万元，增长2.01%，主要是新增了部分捐款事项，国际组织捐赠支出相应增加。具体情况如下：　　1.国际组织会费2011年财政拨款预算数为137.50万元，2010年未安排此项预算。主要原因是：财政部代表我国政府参加全球税收论坛、XBRL、经济合作与发展组织财政事务委员会，按照相关国际组织章程或协定规定，从2011年起，开始缴纳全球税收论坛会费、XBRL国际组织会费、经济合作与发展组织财政事务委员会观察员费，项目预算相应增加。　　2.国际组织捐赠2011年财政拨款预算数为29054.60万元，比2010年财政拨款执行数增加1425.86万元，增长5.16%。主要原因是：经国务院批准，新增了我国向全球环境基金捐款、世界银行知识交流合作基金捐款事项，同时我国向亚洲发展基金增资捐款数额也有增加，2011年项目预算相应增加。　　3.国际组织股金及基金2011年财政拨款预算数为50000万元，与2010年财政拨款执行数持平。主要是我国作为世界银行成员国，按照世界银行章程规定，向世界银行缴纳的人民币股本金。　　外交对外合作与交流2011年财政拨款预算数为1665万元，比2010年财政拨款执行数增加558.44万元，增长50.47%，主要原因：一是2010年按照加大结转和结余资金消化力度的要求，所需资金主要是通过动用以前年度财政结转和结余资金安排的，2011年可用的财政结转和结余资金大幅减少，财政拨款预算相应增加；二是新增了参加国际金融稳定理事会工作内容，项目预算相应增加。具体情况如下：　　其他对外合作与交流支出2011年财政拨款预算数为1665万元，比2010年财政拨款执行数增加558.44万元，增长50.47%。主要原因：一是按照有关预算管理规定，中美战略与经济对话机制、中英经济财金对话机制等项目2010年所需资金主要是通过动用以前年度财政结转和结余资金安排的，2011年可用财政结转和结余资金大幅减少，财政拨款预算相应增加；二是根据二十国集团领导人峰会达成的意见，财政部业务中新增了参加国际金融稳定理事会工作内容，项目预算相应增加。其中：　　“双边财经对话专项经费”2011年财政拨款预算数为931.24万元，比2010年财政拨款执行数增加367.56万元，增长65.21%。主要是按照有关预算管理规定，中美战略与经济对话机制、中英经济财金对话机制等项目2010年所需资金主要是通过动用以前年度财政结转和结余资金安排的，2011年可用财政结转和结余资金大幅减少，财政拨款预算相应增加。　　“二十国集团专项经费”2011年财政拨款预算数为341.39万元，比2010年财政拨款执行数减少58.61万元，下降14.65%。　　“东盟与中日韩财金合作系列会议专项经费”2011年财政拨款预算数为72.37万元，比2010年财政拨款执行数减少70.51万元，下降49.35%。主要是按照有关预算管理规定，2011年所需资金主要通过动用该项目以前年度财政结转和结余资金安排，财政拨款预算相应减少。　　“金融稳定理事会专项经费”2011年财政拨款预算数为320万元，2010年未安排此项预算。主要是根据二十国集团领导人峰会达成的意见，财政部业务中新增了参加国际金融稳定理事会工作内容，项目预算相应增加。　　社会保障和就业行政事业单位离退休2011年财政拨款预算数为3988.53万元，比2010年财政拨款执行数增加1575.05万元，增长65.26%，主要原因是规范津贴补贴支出增加。按规定清理规范津贴补贴资金列支渠道，原用于发放规范津贴补贴的收入纳入部门预算，支出由预算资金安排，相应增加财政拨款预算。同时，按照有关预算管理规定，财政部机关离退休人员2010年规范津贴补贴所需资金有一部分是通过动用以前年度财政结转和结余资金安排的，2011年可动用的财政结转和结余资金大幅减少，财政拨款预算相应增加。具体情况如下：　　1.归口管理的行政单位离退休2011年财政拨款预算数为3691.53万元，比2010年财政拨款执行数增加1559.67万元，增长73.16%。主要原因同上。　　2.离退休人员管理机构2011年财政拨款预算数为297万元，比2010年财政拨款执行数增加15.38万元，增长5.46%。　　农林水事务农业综合开发2011年财政拨款预算数为1021.57万元，比2010年财政拨款执行数减少64.23万元，下降5.92%，主要是适当压缩了相关管理机构的工作经费，财政拨款预算相应减少。具体情况如下：　　机构运行2011年财政拨款预算数为1021.57万元，比2010年财政拨款执行数减少64.23万元，下降5.92%。主要原因是：按照从严从紧的原则，适当压缩了相关管理机构的工作经费，财政拨款预算相应减少。　　地震灾后恢复重建支出党政机关恢复重建2011年财政拨款预算数为零，比2010年财政拨款执行数减少120万元，下降100%，主要是根据地震灾后恢复重建规划，2011年不再安排该项支出。具体情况如下：　　一般公共服务机关恢复重建支出2011年财政拨款预算数为零，比2010年财政拨款执行数减少120万元，下降100%。主要原因是：根据地震灾后恢复重建规划，2011年不再安排该项支出。　　住房保障支出住房改革支出2011年财政拨款预算数为3006万元，比2010年财政拨款执行数减少269万元，下降8.21%，主要是2011年符合国家房改政策规定应发放购房补贴的职工人数减少，财政拨款预算相应减少。具体情况如下：　　1.住房公积金2011年财政拨款预算数为2495万元，比2010年财政拨款执行数增加211万元，增长9.24%。　　2.购房补贴2011年财政拨款预算数为511万元，比2010年财政拨款执行数减少480万元，下降48.44%。主要原因是：2011年符合国家房改政策规定应发放购房补贴的职工人数减少，财政拨款预算相应减少。　　作者：严丽梅 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