美国信托税法美国信托避税

大家好,今天小编来为大家解答以下的问题，关于美国信托税法，美国信托避税这个很多人还不知道，现在让我们一起来看看吧！

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澳洲家族信托有哪些美国资本家是怎样利用自己开的慈善机构逃避遗产税的？澳洲家族信托有哪些在我们多年从事澳洲移民、家事法的经历中，有关财富的传承是大部分一代移民者最为关注的话题。创一代们打下江山之后，需要思考儿女们能否顺利继承家业，是否具备扩张家族财富的能力。随着澳大利亚中产家庭以及高净值人数量的飙升，财产的传承已经成为了集体烦恼。

事实上，在欧洲、美国、澳大利亚数百年的家族传承历史中，中产与高净值家族的财富大多通过家族信托来传承，这一概念在西方发达国家已经盛行多年。但对于许多新移民者而言，家族信托比较陌生。

接下来我就会我从业过程中遇到的一些真实问题，展开解释一下家族信托以及其优缺点。希望可以帮助到想要采取家庭信托的购买物业的初代移民者。

01.

什么是家族信托？

家庭信托，是指创立人信托创立人(Settlor)，将他的财产委托于受托人(Trustee)，并且指示受托人按照创立人的意愿(TrustDeed)，为他的受益人们(Beneficiaries)进行资产管理、增值或再次分配的行为。转入信托的资产可以包括但不限于货币、股权、固定资产、知识产权等资产。

02.

家庭信托有哪些优点？

1、资产隔离。在家庭信托中的资产具有自己的独立性、安全性。资产不会因为家庭成员个人的财务状况或者婚姻状况（如破产，离婚）等而受到影响，可避免诉讼风险。高风险专业人士或生意人士通过设立家庭信托，可以将部分资产进行隔离，以防止因市场环境变化或事业变故导致被债权人索要该部分资产来抵债。

2、税务优化，合理避税。信托可以将收入进行合理分配，把收入自由分配给收入低的家庭成员（比如已退休的父母，或者在上大学的子女们），已达到降低赋税的目的。家庭信托的灵活性也能够在每年可以根据当年家庭成员的收入情况，自由调配收入已达到利益最大化。

3、信托按照委托人意愿科学分配资产。家族信托有助于帮助年轻的一辈在优渥的环境中继续勤勉，例如委托人可以要求受益人在达到某些人生目标后才能获得收益，如此鼓励受益人达到长辈们对后辈的期待，并有效约束他们的不良行为。知名歌手梅艳芳也在身前将大部分资产转入了信托并委托信托公司管理，每个月支付给梅妈约7万元作为生活费直至母亲去世。梅艳芳担心在她过世后，母亲嗜赌，挥霍无度，如果一次性留下巨额财产，可能母亲以后生活没有着落。这样的安排可以保证母亲有充足的资金可以安享晚年。

03.

家族信托的缺点

当然，家庭信托也不是完美无缺的，其主要缺点有以下几方面。

1、资产一旦进入信托，则失去了对资产的直接控制。严格来讲，信托受托人对这些资产享有控制权。当然，受托人也不能随心所欲的支配这些财产，所有的财产分配需要根据信托规定的范围和条件（TrustDeed）去管理或者分发这些财产。

2、额外的管理费用以及合规责任。建立家庭信托需要一定的前期费用，每年也需要花一定的费用进行打理已经确保其法律的合规性。

3、家庭信托所产生的利润一定要当年就分配给受益人，不可以留到下一年。

4、家庭信托不能分配资本或收入损失。如果信托在一个纳税年度发生净亏损，其受益人不能用其获得的任何其他应纳税收入来抵消该亏损。

04.

海外移民者是否应该通过家庭信托来买房？

大部分华人在移民到海外后，一定会考虑购置房产。虽然家庭信托的优点不少，但是用信托买房时还需考虑以下几点：

1、在购买自住房时，政府会对于符合要求的房产享受印花税(StampDuty)的减免，首次购房人士满足条件后可以享受额外的优惠。但如果放在信托名下，绝大多数情况下无法享受这些优惠。

2、如果买房目的为投资，并且购房款中贷款占比很高，这笔投资的收益很可能是净亏损，但是由于信托的不能分配资本或者收入损失的特性。这些亏损不能和家庭成员的其他收入来相抵进行税务减免。即信托买房不能享受抵税的优惠。

3、以家庭信托的名义购买投资型房产需要注意土地价值，超过一定数额的话政府会征收土地税（LandTax）。

4、如果家庭信托的受益人包括未取得澳洲身份的家庭成员，可能会为信托带来额外的税收。

新南威尔士州

针对海外受托人通过信托买房的新规

在2020年6月24日，《1997年税法》、《1956年土地税法案》和《1956年土地税管理法》的修正案正式生效，现有的受托人必须查阅其信托契约，以避被免额外土地税和/或额外印花税。

“外国受托人”可能须就所持有的住宅土地缴付额外土地税及额外印花税，即8%额外印花税以及2%额外土地税。此前，只有在受益人为海外人士的情况，家庭信托的受托人才会被视为是海外受托人。如今，除非该信托契约中明确阻止外国人成为该信托的受益人，否则改信托受托人即被视为海外受托人。

大多数的家庭信托契约不会明文规定外国人不能成为受益人。相反，信托契约通常通过提及他们与受托人的关系(例如“受托人的配偶，父母等”)来广泛地界定潜在受益人。在这种情况下，受托人将与新规定发生冲突，被视为外国受托人，除非契约中增加了免责条款。澳大利亚税务局已要求受托人在2020年12月31日之前修订其信托契约，以便他们遵守这些法律变化。

家庭信托可以最大程度保护家庭资产，降低税务责任，但它未必适用于每个家庭。由于建立家庭信托及在运用过程中，通常涉及复杂的法律问题。所以，在您或者身边的朋友做出**海外物业的决定时，务必咨询有经验的专业律师，以便得到专业指导。

美国资本家是怎样利用自己开的慈善机构逃避遗产税的？谢谢悟空问答的邀请！

正好在之前回复《#特朗普偷税漏税了吗#美国富人是怎样避税的？（https://www.wukong.com/answer/6881963582436032781/）》中提到，首先要特别说一下，在美国，非法偷税漏税是刑事重罪！IRS（美国国税局）无孔不入，其官员是持枪的，被誉为“美国最令人闻风丧胆的政府部门”，威力超过我们熟悉的FBI、中情局、国防部！在美国有句话俗话：“这个世界上只有死亡与交税是永恒的！”

至于美国富人是怎样（合法）避税的，这个问题太大了，篇幅有限，是无法在回复一个悟空问答中谈清的。

……

总之，特朗普在竞选总统之前和就任总统之后，一边通过五花八门的手段吸金，一边利用眼花缭乱的方法避税，堪称最会算账的总统。这一案例之中，一滴水可见大海，窥特朗普一斑，便可见美国富人是怎样避税的全豹了……点到为止吧。

请先参阅。

再接着聊。

富人捐赠巨额财富与他们的宗教信仰有关。除了坚定的宗教信仰之外，富人们捐赠巨额财富，与我们普罗大众一样，是不喜欢“被”交税。

几年前，当时喜得千金、年仅31岁的美国富豪马克·扎克伯格向世人宣告，他将以另一种方式来庆祝他女儿的来临，并且也是以另一种方式来改变世界，将成立有限责任公司（LLC）——陈-扎克伯格计划（ChanZuckerbergInitiative），以非传统基金会的模式进行股权捐赠。

扎克伯格和妻子刚宣布此决定，立刻引来各种评论和质疑，其中不乏羡慕嫉妒恨者，就连美国财富网（FORTUNE）也形容此次裸捐并不简单。

此次扎克伯格选择的慈善模式，并非传统的慈善基金会，也非家族信托的慈善年金信托，而是有限责任公司（LLC）。基于LLC慈善公司可参与政治筹款、募集天使投资，同时进行对营利或非营利集团的投资行为。从扎克伯格的表述来看，他将做的是一个LLC架构的公司制法人慈善组织，而非家族信托基金，未来他的女儿无法获得财富传承。对于慈善事业来说，其实哪怕他做慈善年金信托，也是一件天大的好事。

更重要的是，在LLC慈善公司的构架下，允许操控者在第一时间完成决策转换，使扎克伯格全权控制450亿美元，明确资金的流向，确保投资效益最大化的二次投资，这些优势是传统慈善组织无法做到的。举例来说，传统的慈善基金每年须将不低于其总资产的5%，投入符合其宗旨的慈善事业。比如，比尔、梅林达盖茨慈善基金会，为了保持慈善基金的资格，基金会每年至少必须捐出其资产的5%，也就是说每年起码得捐掉15亿美元。

当然，话又说回来了，任何举动都不会是无缘无故的，背后总有潜在的动机，扎克伯格、比尔·盖茨和巴菲特也不例外。首先，富人捐赠巨额财富与他们的宗教信仰有关。犹太教徒和基督教徒都把赚钱作为上帝赋予他们的责任，但同时又相信富人进不了天堂。

《圣经》说道：“富人进天堂，比骆驼穿过针眼还要困难”。与进天堂之永生相比，在临死之前将身外之物——金钱都捐掉，又有什么舍不得的呢？最为典型的人物当属洛克菲勒。他的每篇日记几乎都提到上帝，有一段是这样写的：“我相信赚钱的能力是上帝赐予的……我的职责就是赚钱。用我所赚的钱，为我的同胞的利益服务……我距离见上帝的日子越来越近了，在剩下的时间里，我应该把更多的精力投入慈善事业，把上帝给我的财富与更多的人分享。”

除了坚定的宗教信仰之外，富人们捐赠巨额财富，与我们普罗大众一样，是不喜欢“被”交税。巴菲特自己曾透露，他每年缴给政府的个人所得税比他的秘书还要少。

众所周知，比尔·盖茨拥有的绝大部分财富是微软的股票，市值已经超过了800亿美元。百年之后，如果他将财富作为遗产传给儿女，按美国法律需要缴纳税率约50%的遗产税。也就是说，按800亿计算的话，在他的儿女接受遗产的当日，必须缴纳400亿现金的遗产税。

比尔·盖茨哪有这么多现金，他也无法出售股票。按照惯例，大股东出售股票必须经由董事会同意。聪明的做法，就是把股票转赠给一个以他命名的基金。

美国国税局（IRS）为富人制定的一条税法条律——501c（3）条款。这一条款的规定普通收入者永远无法触及。但是根据此条款，美国富翁建立的非经营性私人基金，可以完全免税。这种既可免去重税赋，又可获得社会声誉之善举，何乐不为？

点到为止吧，恰好《美国生活经济学》新鲜出炉，里面对这个问题有详谈，敬请参阅。

你对这个问题有什么更好的意见吗？欢迎在下方留言讨论！

文章分享结束，美国信托税法和美国信托避税的答案你都知道了吗？欢迎再次光临本站哦！

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